1.遵循风险
遵循风险是指由于企业不能遵循反洗钱法规的规定，建立相应的反洗钱遵循方案并及时向有关部门报告大额和可疑交易等，而可能被卷入洗钱犯罪的风险。
在国家立法对企业的反洗钱作出相关规定时，注册会计师应当对企业遵循反洗钱法规的情况作出评估。如果企业很好的遵循了相关法律的要求，建立起了完善的反洗钱内部控制体系和大额、可疑交易报告制度，那么企业被卷入洗钱犯罪的可能性较小；反之，则由洗钱犯罪导致的审计风险会加大，注册会计师在编制审计计划时，就需做出相应的调整。
2.经营风险
经营风险是企业在经营过程中，由于包括内部控制、信息系统、雇员诚实以及经营程序在内的多方面因素出现问题，而导致企业被卷入洗钱犯罪的风险。经营风险是最难以确定的，但又是最为普遍的，特别是对于金融企业而言，随着金融企业金融服务品种的增加，洗钱风险也日益加大，经营越是复杂多变，经营风险也越大。
注册会计师应当根据企业的经营情况，对企业的经营风险作出评估，并制定相应的审计计划。另外，企业也将越来越希望注册会计师帮助其评价自身的经营风险，因此识别经营风险并提出改进建议对注册会计师而言是非常重要的。
3.信誉风险
是指由于企业被卷入洗钱犯罪而损害企业信誉，进而对企业的持续经营产生影响的风险。一般而言，如下两种基本类型的洗钱事件会对企业的信誉造成真正的破坏作用。
（1）没有遵守法规（遵循风险），或者主要的控制缺陷（遵循风险或者经营风险），导致了不好的检查结果，或者甚至只是监管人员实施了行动，结果造成了负面宣传；
（2）直接的洗钱，或者是被卷入洗钱犯罪或交易的一个环节，导致企业社会公众形象的严重受损。
注册会计师应当对企业可能发生的洗钱导致的信誉风险有所准备，并根据对信誉风险的评估，相应的调整审计计划。
4.战略风险
洗钱犯罪在不同的行业，风险大小是不同的，当企业决定进入一个洗钱风险较大的行业时，这种由于企业战略所导致的被卷入洗钱犯罪的风险，称之为战略风险。
注册会计师应当了解企业的发展战略，并相应的评估企业的战略风险，对于战略风险加大的企业，在审计计划调整乃至是否接受审计委托上，要做出恰当的反应。
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